Издание e.gazeta-unp.ru сообщает, что для того, чтобы подтвердить выводы о попытках предпринимателя каким-либо образом сократить налоговую базу, инспекторы ФНС имеют право использовать следственную информацию, в том числе пользоваться аудио и видео материалами: данное нововведение, как сообщает издание, отражено в постановлении от 28.10.2019 № Ф01-4644/2019 Арбитражного суда Волго-Вятскогоокруга.
В ходе заключений был рассмотрен конкретный случай, при котором представители налоговой не признали действительными расходы предпринимателя (ФИО не разглашается) на НДС с одной из партий товара, который он заказал у «сомнительного» поставщика. Ситуация в том, что у сотрудников ФНС была на руках информация о том, что этот контрагент ране проходил в качестве соучастника по уголовному делу по отмыванию доходов (ч. 2 ст. 172, ч. 3 ст. 174.1 УК) как передает Издание e.gazeta-unp.ru. Инспекторы ФНС получили от оперативников готовый «пакет» следственных материалов по делу, также и записи телефонных разговоров. В одном из телефонных разговоров организатор некой схемы обсуждал как раз с предпринимателем возможные объяснения данной сделки для представителей налоговой.
На данный момент остается не изученным тот факт – откуда представители органов узнали номер телефона, который был взят для «прослушки» и тот факт, почему о данном запросе представитель сотового оператора не известил владельца номера телефона.
По информации, полученной от следователей, налоговики посчитали тот факт, что участие предпринимателя является доказанным в схеме с целью получения необоснованной выгоды. В итоге данного «сомнительного» разбирательства, предпринимателю доначислили налоги на сумму 38,5 млн рублей, и еще «приплюсовали» пени в размере порядка 14,5 млн рублей. В итоге налогоплательщик обратился с жалобой в Суд, но тот принял сторону ФНС и оставил решение инспекторов в силе.