Правительство России планирует привести положения российского Налогового кодекса, которые регламентируют противодействие уклонению от уплаты налогов, в соответствие с требованиями, установленными Организацией экономического сотрудничества и развития.
Указанные сведения содержатся в пояснительной записке к законопроекту «О внесении изменений в ч. 1 Налогового кодекса РФ», который уже поступил в Госдуму на обсуждение.
Данный документ говорит о введении ответственности компаний финансового рынка за непредставление сведений о клиентах, а также за предъявление ложных сведений о самой организации, выгодоприобретателях, а также контролирующих их любым способом лиц.
Отмечается, что за нарушение требований компании потребуется выплатить штраф, размер которого будет равен от 20000 до 300000 рублей. При этом наиболее большие штрафы будут назначаться за нарушение сроков предоставления данных, а маленькие – за направление неполных или ложных сведений клиентами компании в отношении самих себя.
Кроме этого в новом законе расшифровывается термин «финансовый актив». Теперь под ним понимаются деньги, ценные бумаги, другие финансовые инструменты и иные активы, которые может предоставить клиент или может разместить компания для хранения, инвестирования или совершения ряда сделок в пользу клиента или за его счет.