Федеральная служба безопасности (ФСБ), Следственный комитет, Министерство внутренних дел и Федеральная налоговая служба при координации Генеральной прокуратуры провели масштабную совместную операцию по пресечению деятельности крупнейшей в России площадки по организации схем с «бумажным» налогом на добавленную стоимость (НДС). Об этом сообщает РБК со ссылкой на источники, близкие к правоохранительным органам и налоговой службе.
Ход операции
В настоящее время проводятся:
- обыски и выемки документов в офисах бухгалтерских и консалтинговых компаний;
- следственные действия в удостоверяющих центрах;
- обыски по местам жительства организаторов преступной группы.
По информации источников, возбуждено уголовное дело. В рамках расследования планируется установить всех пользователей площадки и определить полную сумму ущерба, причинённого бюджету Российской Федерации.
География и масштаб схемы
|
Параметр
|
Значение
|
|---|---|
|
Регионы деятельности
|
Москва, Санкт-Петербург, Пермский край, Белгородская область и другие субъекты РФ
|
|
Число юридических лиц в сети
|
более 4 800
|
|
Объём сформированных «схемных» вычетов по НДС (2023–2025)
|
свыше 1,2 трлн рублей
|
|
Количество предприятий-пользователей
|
более 37 000
|
По данным следствия, в состав организованной группы входила разветвлённая сеть юридических лиц, которые в течение 2023–2025 годов формировали фиктивные вычеты по НДС. Некоторые из организаторов схемы, как сообщают источники, ранее были судимы за незаконную банковскую деятельность.
Кто пользовался площадкой?
Среди клиентов платформы — предприятия реального сектора экономики, включая компании, работающие в сферах:
- строительства,
- мерчандайзинга,
- торговли топливом и текстильными изделиями,
- клининговых услуг.
«На следующем этапе работа будет проводиться с клиентами площадки», — отметил один из источников РБК.
Что такое «бумажный» НДС?
НДС — ключевой источник доходов федерального бюджета России (не считая нефтегазовых поступлений). Сумма налога к уплате рассчитывается по формуле:
НДС к уплате = «Исходящий» НДС – «Входящий» НДС
Где:
- «Исходящий» НДС — налог, который компания начисляет своим контрагентам при реализации товаров, работ или услуг;
- «Входящий» НДС — налог, предъявленный продавцами, который компания оплачивает как покупатель.
«Бумажный» НДС — это схема уклонения от уплаты налога, при которой компания включает в цепочку взаимоотношений фиктивные сделки с фирмами-однодневками. Хотя фактическая оплата товаров или услуг не производится, мнимая операция отражается в документах, что позволяет:
- искусственно завысить «входящий» НДС;
- снизить итоговую сумму налога к уплате в бюджет.
Организаторы таких схем, как правило, получают вознаграждение в размере 2–3% от суммы фиктивно подтверждённых вычетов.
Уголовная ответственность
С декабря 2024 года в России действует статья 173.3 Уголовного кодекса, предусматривающая ответственность за организацию схем с «бумажным» НДС:
«Организация деятельности по представлению в налоговые органы или сбыту заведомо подложных счетов-фактур и налоговых деклараций карается лишением свободы на срок до семи лет».
Значение операции
Раскрытие данной площадки является одним из наиболее масштабных мероприятий по противодействию налоговым преступлениям в современной истории России. Успешное завершение расследования может стать прецедентом для усиления контроля за оборотом счетов-фактур и повышения прозрачности финансовых потоков в корпоративном секторе.
Официальные комментарии ведомств по итогам операции ожидаются в ближайшее время.